中国有哪些税收?与国外比哪个税收重?

有人一直在怀疑中国的税收是不是太贵了,国外的税收是不是比中国少很多?那么,针对这个疑问,今天我们就来中国的税和国外的税。

中国有哪些税收?与国外比哪个税收重?

通常中国税收分为广义和狭义两种,狭义的税收像个人所得税、企业所得税、增值税这种。广义的税收包括所有政府财政收入,除了上面的税以外还包括社保收入、卖地收入、行政收费等等。

一是流转税。包括增值税、消费税、营业税和关税4种。这些税种通常是在生产、流通或者服务领域中,按照纳税人取得的销售收入、营业收入或者进出口货物的价格(数量)征收的。

(1)增值税,增值税税率分为四档:基本税率17%、低税率13%,征收率和零税率。

(2)消费税,共有13个档次的税率,最低3%,最高56%;

(3)营业税按提供的服务收入5%缴纳;

(4)关税,税率太多了,统计不过来。

①按照征收的对象或商品流向分类,可分为进口税、出口税、过境税。

②按照征税的目的分类,可分为财政关税、保护关税。

③按照差别待遇和特定的实施情况分类,可分为进口附加税(反补贴税、反倾销税)、差价税、特惠税、普遍优惠制。

④按照征税的一般方法或征税标准分类,可分为从量税、从价税、复合税、选择税。

⑤按照关税保护的程度和有效性分类,可分为名义关税、有效关税。

二是所得税类。包括企业所得税。

(适用于国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业等各类内资企业)、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税3种。这些税种是按照生产、经营者取得的利润或者个人所得的收入征收的。

(1)企业所得税的税率为25%

(2)外商投资企业和外国企业所得税(这个2008年取消了),原本是在中国设立经营机构或场所的33%,没有设立的20%;

(3)个人所得税,这个大家应该很熟悉。 扣除标准3500元/月(2011年9月1日起正式执行)

①不超过1500元3%;

②超过1500元至4500元10%;

③超过4500元至9000元20%;

④超过9000元至35000元25%;

⑤超过35000元至55000元30%;

⑥超过55000元至80000元35%;

⑦超过80000元45%;

三是资源税类。包括资源税和城镇土地使用税2种。这些税收是对从事资源开发或者使用城镇土地者征收的,可以体现国有资源的有偿使用,并对纳税人取得的资源级差收入进行调节。

(1)中国资源税目前的征税范围包括矿产品和盐两大类。 原油8-30元/吨 天然气2-15元/千立方米 煤炭0.3-5元/吨或者立方米资源税其他非金属矿原矿0.5-20元/吨 黑色金属矿原矿2-30元/吨 有色金属矿原矿0.4-30元/吨 盐 固体盐10-60元/吨 液体盐2-10元/吨。

(2)城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米,20~50元/平)

四是财产税类。包括房产税、城市房地产税和遗产税(其中遗产税没有立法开征)3种。

(1)房产税,按房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产出租的租金收入计征的,税率为12%。但对个人按市场价格出租的居民住房,用于居住的,可暂减按4%的税率征收房产税。 婚前加名税:4%

(2)城市房地产税的计税依据和税率有两种,属于非出租的房产,以标准房价计征,年税率为1.2%;属于出租的房产,以租收入计征,年税率为12%。五是特定目的税类,包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税(固定资产投资方向调节税目前暂停征收)、土地增值税、车辆购置税、燃油税和社会保障税(社会保障税没有立法开征)7种。这些税收是为了达到特定目的,对特定对象进行调节而设置的。

(1)城市维护建设税,税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为5%。

(2)耕地占用税,5~50元/平方米 ①全县人均耕地不超过1亩的,单位税额为每平方米10至50元; ②全县人均耕地在1亩至2亩之间的,单位税额为每平方米8至40元; ③全县人均耕地在2亩至3之间的,单位税额为每平方米6至30元; ④全县人均耕地超过3亩的,单位税额为每平方米三至5-20元。

(3)土地增值税是以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据,并按照四级超率累进税率进行征收。 ①增值额未超过扣除项目金额50%部分,税率为30%; ②增值额超过扣除项目金额50%,未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%; ③增值额超过扣除项目金额100%,未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%; ④增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%;

(4)车辆购置税,征税范围为汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车,税率为10%;

(5)燃油税,30%~50%,无详细公布;

(6)中国还没有开征社会保障税,但征收养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,相当于国外社会保障税承担的职责;

七是教育相关税种。包括教育费附加税和地方教育附加税。

(1)教育附加税,一般是按照实际交纳的增值税、消费税、营业税的3%交纳。是一种不是税收的税收,是一种附加在税收上的收费。 (2)地方教育附加税,则由各省、自治区、直辖市根据实际情况自行决定是否征收及 确定各自的征收标准,1%~2%。

八是农牧业税类(2006年已经全部取消),包括农业税(含农业特产税)和牧业税2种。不得不说90年代的农牧业税是很重的,中国的经济在2000年以前,特别是在93年以前就是靠农业支撑起来的。

那中国和外国比起来,哪个税负重一些呢?

中国的税负是高是低?这个取决于你怎么定义“税收”。我们税收分为广义和狭义两种,狭义的税收像个人所得税、企业所得税、增值税这种。广义的税收包括所有政府财政收入,除了上面的税以外还包括社保收入、卖地收入、行政收费等等。如果比较狭义税收,中国的税率在世界上还是平均水平的,和发达国家比的话可能是中等,或偏低的样子。

如果算广义税收,那中国可能算较高的。别的不说,房地产商的财务报告大家都看的到,里面的狭义税收就超过利润了,算上广义税收(土地出让金等),房价的50%为政府卖地和税收收入是很正常的。那么,一个买了300万房子的人就要交150万给政府,这算不算高?

再举个例子,买东西(吃的、喝的、用的)都有17%的增值税,117块的话交17块税,相当于每100快钱商人收了你84.5,国家收了15.5,国家可是无本买卖哦。而且这个税,是不允许标在发票上的,也就是不允许你知道的。当然跟企业结算必然要标在发票上,因为有抵扣的问题。有兴趣的朋友可以在网上搜下企业的发票的看看,那个叫《增值税专用发票》。

所以,中国人"被交"的税,大概是世界上最高的没有疑问。

最后,老生长谈一句。税负痛苦指数关键不在于收了多高的税,而在于收了税之后办不办事。税负最高的北欧国家,生老病死国家帮你承担了大部分。而中国看起来税负低一些,教育、医疗、住房国家帮你做了什么?几乎什么都没有做。

 

wanglan

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